请问老师，公司租办公室的押金和当月的租金怎么做账？

向阳花 追问

2020-03-24 23:28

老师，这个租金是可以开增值税专用发票的，这个怎么做账呢？

雷蕾老师 解答

2020-03-24 23:42

那就是
借：管理费用-租赁费        填不含税价格
       应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

向阳花 追问

2020-03-24 23:45

老师，不用分开写凭证吗？付款做一笔，收到票做一笔

雷蕾老师 解答

2020-03-25 00:02

时间会差多久？如果是在一个月内的，你就等收到票的时候做。
如果时间差的久，你这笔增值税暂时就不做。
那么，就：
借：预付账款
贷：银行存款
计提费用：
借：管理费用
贷：预付账款
收到发票：
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：预付账款

向阳花 追问

2020-03-25 00:07

谢谢老师，是在一个月内的

雷蕾老师 解答

2020-03-25 00:26

那就可以等收到票了一起做哈，这样单据齐全。