老师你好！我司小规模纳税人，12月与1月已送货，未收款，要3月开票时，那税率为1%，还是3%？对方票开专用发票。

嗡嗡 追问

2020-03-25 09:32

没开过，3月才开

郭老师 解答

2020-03-25 09:33

那你直接按1%开
作为三月份的业务。

嗡嗡 追问

2020-03-25 09:54

那税局会不会认为发生纳税义务时间不是3月？因为有送货单日期

郭老师 解答

2020-03-25 09:56

如果让税务局知道，不会让你开1%

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:02

反正第一季度不超30万，要否分开3月开1月送货3%，开2月送货的1%？

郭老师 解答

2020-03-25 10:04

看纳税义务时间一二月份的都是3%，只有三月份是1%。

郭老师 解答

2020-03-25 10:04

要不超过30万
开那个无所谓

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:06

我记错，2月无送货，3月才有，那3月要分开两个税率发票？

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:08

12月很少，直接按1%开算了，现是1月和3月多些，所以1月和3月是否要分开税率？

郭老师 解答

2020-03-25 10:10

正规的需要分开
如果你税务局要求提供原始凭证，别让他看到发货单

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:12

不查就好，查肯定要提供送货单就些附件资料咯

郭老师 解答

2020-03-25 10:12

你好，是的，

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:14

反正免增值税，直接3%开都不怕了，你说是不是？

郭老师 解答

2020-03-25 10:14

你好，是的，

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:15

但没当月开，3月才补开，要否交滞纳金？

郭老师 解答

2020-03-25 10:24

小规模季度报不交

嗡嗡 追问

2020-03-25 10:25

对哦！好的，谢谢你！

郭老师 解答

2020-03-25 10:29

不用客气的。