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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2020-03-25 09:51

是的，但这个是据实扣除的。
比如业务招待费，会计上可以全额列支费用。税法规定按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。可以税前扣除，不交所得税。超过部分不允许税前扣除，也就是说超过部分必须计入所得税应纳税所得额，按比例缴纳所得税。
 

Q???? 追问

2020-03-25 11:19

好的谢谢老师

Q???? 追问

2020-03-25 11:20

还有就是19年一个季度的折旧我没有计提 今年需要补上吗

王超老师 解答

2020-03-25 11:23

需要补计提折旧的，因为这个数字会影响损益的

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