老师好！我们变卖2016年购入热风机4台，价税合计211965.81元。原值也是211965.81元。 请问会计分录怎么做。包括最后结转，麻烦详细些。十分感谢！

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2020-03-25 10:20

您好！我找到了当时购入的发票。金额211965.81税金36034.19已经抵扣了。
截止1月份累计折旧129212.06元。

立红老师 解答

2020-03-25 10:32

你好
我看发票上的原值是220512.82，不是这个数211965.81呢

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2020-03-25 10:33

嗯嗯，我们原值是不含税金额。

🌻 🌞 🌞 🌻 追问

2020-03-25 10:35

老师，发票上是两种机器，我们卖的是下面的。

立红老师 解答

2020-03-25 10:39

你好
借：固定资产清理   220512.82减 129212.06
借：累计折旧    129212.06
贷：固定资产   220512.82

借：银行存款   211965.81
贷：固定资 产清理   211965.81/（1加上13%）
贷：应交税费——应增（增）211965.81/（1加上13%）*13%
 
最后将固定资产清理的差额转入资产处置损益

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2020-03-25 11:14

很详细，太感谢了，谢谢！
但是我没在我们软件里面找到资产处置损益这个科目。

立红老师 解答

2020-03-25 11:16

你好，如果没有资产处置损益，固定资产清理贷方余额转入营业外收入，借方余额转入营业外支出，不客气的

🌻 🌞 🌞 🌻 追问

2020-03-25 14:50

谢谢！

立红老师 解答

2020-03-25 14:51

不客气的，祝您学习愉快，满意请给老师一个好评