请问，我捐款给非公益5000，开的是收据，请问需要做在无票支出，还是直接填在捐赠支出表即可，毕竟要全额纳税调增的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 10:32

如果再填无票支出就会重复了，对吗？

宇飞老师 解答

2020-03-25 10:39

是啊，填一个就好了。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 10:42

老师，请问啊我有一个300元的标书费，没有发票，我这块需要怎么处理？

宇飞老师 解答

2020-03-25 10:42

那这个就作为无票支出调增咯。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 10:46

能不能免

宇飞老师 解答

2020-03-25 10:49

这个没法免啊，没发票就是要调整。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 10:57

请问汇算清缴中职工教育经费，在什么情况下能全额扣除？

宇飞老师 解答

2020-03-25 10:59

《关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知》规定：企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 12:05

老师，再向你请教下。我们捐给江阴红沉有爱公益社款项5000，开了个收据给我们，我应该填哪张表呢？麻烦了！

宇飞老师 解答

2020-03-25 12:16

这个还是填在捐赠支出里面。但是这边只有收据没有取得捐赠的公益票据也不能够税前扣除

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 12:19

老师，我不清楚的是在捐赠支出调整明细表中，填非公益性捐赠，还是公益性捐赠呢？

宇飞老师 解答

2020-03-25 12:21

如果对方没办法给你开具捐赠专门的票据，那么就是属于非公益性的。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2020-03-25 15:20

老师。事务所提的职业风险金要纳税调增，填哪一项呢？

宇飞老师 解答

2020-03-25 15:31

这个就是为会计师计提的风险准备金，应该属于职工薪酬的性质，但是没有实际支付所以不得税前扣除，可以在职工薪酬支出那边做纳税调整。