你好,老师,可以发一个出口的企业做账的实操给我看 问
采购环节 企业购进出口货物,取得增值税专用发票。假设采购一批服装,价款 100 万元,增值税税率 13%,款项尚未支付。会计分录为: 借:库存商品 - 服装 1000000 应交税费 - 应交增值税(进项税额) 130000 贷:应付账款 1130000 出口环节 货物出口,确认收入。假设出口这批服装,价值 20 万美元,当日汇率为 6.5。会计分录为: 借:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000(200000×6.5) 贷:主营业务收入 - 自营出口销售收入 1300000 同时,结转成本: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本 1000000 贷:库存商品 - 服装 1000000 计算征退税差额,假设退税率为 10%,则征退税差额 = 200000×6.5×(13% - 10%)= 39000 元。会计分录为: 借:主营业务成本 - 自营出口销售成本(征退税差额)39000 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出)39000 收款环节 收到客户的货款,假设汇率变为 6.4,产生汇兑损失。会计分录为: 借:银行存款 - 待核查账户 - 结汇户 1280000(200000×6.4) 财务费用 - 汇兑损益 20000 贷:应收账款 - 应收外汇账款(客户名称) 1300000 出口退税环节 计算应收出口退税额 = 200000×6.5×10% = 130000 元。会计分录为: 借:应收出口退税款(增值税) 130000 贷:应交税费 - 应交增值税(出口退税) 130000 收到出口退税款时: 借:银行存款 130000 贷:应收出口退税款(增值税) 130000 其他费用环节 支付出口运输费 5000 元,会计分录为: 借:销售费用 - 运杂费 5000 贷:银行存款 5000 答
老师,请问往来科目是负数要调整吗? 问
往来科目是负数,要重分类 答
老师,我们2月办理的营业执照,个税按0申报的,会计软 问
不用计提工资,办公室资料不用缴印花税 答
是这样的,三月底当地税务所通知说我们去年的增值 问
您好,是补到所属期25年1月了还是1月份申报的24年12月的? 答
老师,你好,我企业注册资金已经实缴,现在想注销公司, 问
收到实收资本只需要交印花税 答

老师,我单位曾向事业单位缴纳保证金,现时间期满申请退回。事业单位要求我方先开具收款收据,后再办理。但是我单位财务说现在不开具收据这项业务了,请问有什么办法可以协调双方吗?事业单位是否除了收据外,能凭银行回单入账吗。或者能否凭当初开给我们的收款证明+我单位开具的利息发票入账呢?谢谢或者
答: 你们单位没有理由不来据收款收据,事业单位不能凭银行回单入账
老板想通过银行借钱给公司收取利息的方法拿出一部分钱来,利率要比平常的高很多,有银行回单,还需要开利息发票吗?这个方法可行吗?
答: 你好!利息所得税前抵扣是有规定的,过高不可以所得税前抵扣费用
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗?
答: 众所周知会计人如果要往上发展,是要不断考证的
给别单位开的发票是去年的,对方可以用吗?是质保金对方是事业单位对方是行政单位
答: 您好!用是可以用,不过对方愿不愿意接受就不一定了。


俊秀的毛衣 追问
2020-03-25 11:54
田老师 解答
2020-03-25 11:55