送心意

许老师

职称注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

2020-03-25 11:38

借:应交税费-未交增值税     贷:银行存款

影*一一 追问

2020-03-25 11:44

老师我代开了一张专票,借应收账款-某单位,贷:主营业务收入-服务费,应交税费-应交增值税—销项税额,同时借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款,是这样吗,为什么要把这个列入未交增值税,结转后是否有余额呢

许老师 解答

2020-03-25 11:49

这个呀,你少了一步
借:应交税费-应交增值税-销项税额    贷:应交税费-未交增值税
然后的话,才是我写的分录。
销项税/进项税的话,期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。
如果未交增值税余额在借方(进项大于销项),则未交增值税,不用处理,作为下期留抵的哦

影*一一 追问

2020-03-25 11:51

谢谢

影*一一 追问

2020-03-25 11:55

还有我是小规模纳税人,就按到这种没问题嘛

许老师 解答

2020-03-25 11:56

小规模的话,一般不叫销项税。但你这样处理,没问题(不影响交税)

影*一一 追问

2020-03-25 12:09

好,谢谢

许老师 解答

2020-03-25 12:10

不客气。如果对回答满意,请五星好评,谢谢

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借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 缴纳 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2020-11-17 17:19:56
如果是一般纳税人,借应交税费未交增值税,贷银行存款。
2021-11-08 09:59:11
同学你好 如果是一般纳税人 借,应交税费一未交增值税 贷,银行存款 如果是小规模纳税人 借,应交税费一应增 贷,银行存款
2022-02-25 10:02:04
计提增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 应付账款:借:应付账款,贷:应交增值税和附加税。 3. 现金:借:现金,贷:应交增值税和附加税。 缴纳增值税和附加税会计分录: 1. 应交税费:借:应交税费,贷:应交增值税和附加税。 2. 银行存款:借:银行存款,贷:应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免:借:应交税费减免,贷:应交增值税和附加税。 拓展知识:增值税和附加税是一种地方税,由国家、省、市三级政府共同制定,收入用于补充政府的财政收入,维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同,具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般纳税人的吗?
2022-04-01 12:49:06
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