缴纳增值税会计分录怎么写啊

影*一一 追问

2020-03-25 11:44

老师我代开了一张专票，借应收账款-某单位，贷：主营业务收入-服务费，应交税费-应交增值税—销项税额，同时借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款，是这样吗，为什么要把这个列入未交增值税，结转后是否有余额呢

许老师 解答

2020-03-25 11:49

这个呀，你少了一步
借：应交税费-应交增值税-销项税额    贷：应交税费-未交增值税
然后的话，才是我写的分录。
销项税/进项税的话，期末都是没有余额的。都是要转入未交增值税的哈。
如果未交增值税余额在借方（进项大于销项），则未交增值税，不用处理，作为下期留抵的哦

影*一一 追问

2020-03-25 11:51

谢谢

影*一一 追问

2020-03-25 11:55

还有我是小规模纳税人，就按到这种没问题嘛

许老师 解答

2020-03-25 11:56

小规模的话，一般不叫销项税。但你这样处理，没问题（不影响交税）

影*一一 追问

2020-03-25 12:09

好，谢谢

许老师 解答

2020-03-25 12:10

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢