一般纳税人的房产公司，业务是租赁物业用于经营。现我司收到违约户的一批空调，消防设备用于抵违约金5万元，但是这批空调和消防设备没有提供之前的原值和折旧年限而且数量较多，没有给我司提供发票，我司也没有仓库，应该怎么账务处理呢？

重要的百合 追问

2020-03-25 11:41

要是也不做评估报告呢

重要的百合 追问

2020-03-25 11:42

入固定资产的话，是否需要分开各型号的空调入账，还是说直接固定资产5万元入账，可以下个月一次性计提完折旧95%吗？

小惑老师 解答

2020-03-25 11:51

你要直接资产的入账价值

重要的百合 追问

2020-03-25 11:52

可以再具体一点吗？我不是很理解，谢谢。

小惑老师 解答

2020-03-25 11:53

就是你要先知道资产的价值，要不以什么价格入账，这个您明白吗？

重要的百合 追问

2020-03-25 11:57

我们签的和解协议上以5万块抵违约金，不可以直接用5万元入账吗？

重要的百合 追问

2020-03-25 12:01

可以入库存商品吗

重要的百合 追问

2020-03-25 13:42

老师那我应该怎么账务处理比较好？

小惑老师 解答

2020-03-25 13:43

这个你协议不能作为税前扣除的依据的

小惑老师 解答

2020-03-25 13:43

你账务处理做固定资产没有问题的

重要的百合 追问

2020-03-25 13:46

借:固定资产  5万
    贷:营业外收入  5万

借:管理费用   5万
    贷:累计折旧   5万

小惑老师 解答

2020-03-25 13:54

你这些固定资产不能一次性记折旧

小惑老师 解答

2020-03-25 13:54

还是要按照固定资产计提折旧