要求： （1）计算甲公司2016年度的应纳税所得额和应交所得税； （2）计算甲公司2016年末应纳税暂时性差异余额和可抵扣暂时性差异余额； （3）计算甲公司2016年度应确认的递延所得税资产和递延所得税负债； （4）计算甲公司2016年度应确认的所得税费用。 （5）编制甲公司2016年度确认所得税费用和递延所得税资产及递延所得税负债的会计分录。

C. 追问

2020-03-25 12:56

不是这道题吧

陈诗晗老师 解答

2020-03-25 13:11

1.不影响递延所得税
2.不需要确认递延所得税
3.确认递延所得税负债 40*15%=6
4.确认融资所得税资产50*15%=7.5
5.确认递延所得税资产210*15%=31.5
6.确认递延所得税资产50*15%=7.5
7.确认递延所得税资产200*15%=30
8.不影响
9.增加递延所得税负债100*15%=15

期初的递延所得税资产减少10，递延所得税负债减少12.5