老师,一般纳税人,我在计提本月应缴纳的增值税时,不通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税这一科目转到应交税费-未交增值税,而是直觉将销项税转到未交增值税的贷方,进项转到未交增值税的借方可以吗?
QIび
于2020-03-25 12:41 发布 1003次浏览
- 送心意
文老师
职称: 中级职称
2020-03-25 12:42
您好,您这是不规范的做法
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你好,是 需要通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税结转,再转到应交税费-未交增值税
2019-01-06 16:14:01
学员你好,计提增值税就是用的分录1,需要将本月的销项税和进项税都结转到“应交税费-应交增值税-转出未交增值税”科目,也可以年度结转。
2018-01-30 16:26:28
这个就看小规模纳税人是如何核算的,如果是按一般纳税人进行核算,就是需要结转。如果只用“应交税费——应交增值税”科目核算,就不用结转了
2018-09-08 12:25:58
需要做
借:应交税费--应交增值税(销项税额)
贷:应交税费--应交增值税(进项税额)
应交税费--应交增值税(转出未交增值税)
2019-01-14 09:07:44
是的,你的理解是对的
2019-05-29 10:00:59
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