我们是服务行业小规模的 黑商场安装免费洗手消毒机器 机器是免费的 只收取服务费和押金 现在我们进货一批装在机器里面的消毒液 这个我怎么做账

阔达的荷花 追问

2020-03-25 15:29

怎么做账 购进的时候借，库存商品 贷，银行存款 收入呢 结转成本呢

meizi老师 解答

2020-03-25 15:35

你好  借库存商品贷银行存款  。 收入 借应收账款贷主营业务收入  应交税费  借主营业务成本   贷库存商品   应付职工薪酬-人工服务费等

阔达的荷花 追问

2020-03-25 15:37

主营业务收入是我们的什么收入 库存商品结转多少 幸福职工薪酬是什么人工服务费

meizi老师 解答

2020-03-25 15:41

你好  你们不是收取服务费吗  你们员工产生的人工工资就是你们的成本 库存商品就是消毒液的数量*成本计价计算； 取得的服务费收入 计入主营业务收入

阔达的荷花 追问

2020-03-25 15:41

是不是做视同销售处理

meizi老师 解答

2020-03-25 15:43

你好 是的 你买来的库存商品拿来赠送是需要视同销售的

阔达的荷花 追问

2020-03-25 15:48

我们是服务行业公司 也要把进来的消毒液做成本吗 为什么不做费用

meizi老师 解答

2020-03-25 15:54

嗯 是的  这个是你们成本的。 你取得服务费  是在你赠送机器和消毒液 来促成这笔交易收入 。 所以是成本

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:05

服务行业也有库存商品吗

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:07

那我的机器 怎么做分录

meizi老师 解答

2020-03-25 16:09

你好  你们买来赠送的 就要计入机器和消毒液的

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:14

？机器和消毒液都放入库存商品？

meizi老师 解答

2020-03-25 16:16

你好 是的计入库存商品    到时给客户的话视同销售缴纳增值税

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:21

视同销售的分录我怎么做啊

meizi老师 解答

2020-03-25 16:26

你好  借销售费用 贷主营业务收入 应交税费  借主营业务成本贷库存商品

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:30

所以我整个公司 有2种成本   一个是消毒液 一个是消毒机器 消毒机器的话视同销售 那消毒液呢

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:32

就是我想表达的意思是当我把机器给客户的时候 我只要结转一个成本就好了吧  把消毒液和消毒机器的成本加在一起？

阔达的荷花 追问

2020-03-25 16:33

视同销售的 销售费用 和收入分别是什么金额啊

meizi老师 解答

2020-03-25 16:36

你好  你要按你们的市场价来计算 应交税费-应交增值税的主营业务收入的金额  ； 嗯 是的 你到时后面做明细来结转附后面即可

阔达的荷花 追问

2020-03-26 09:26

在吗老师 视同销售的话税我要教吗 收入呢我要算吗 我没有开发票怎么办 要不要交税

meizi老师 解答

2020-03-26 09:29

你好  缴纳的 。你视同销售了 就要按销售一样做收入 和缴纳增值税的  没开票做无票收入   一样缴纳的