1、借：应交税费-待抵扣进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额 2、借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额 3、最后进项递减销售，抵扣增值税，是这样一个分录吗？

随风 追问

2020-03-25 16:10

1、不用待抵扣进项税，应该也不能直接做借进项税额贷待认证进项税额吧？？
2、商品购买回来，借：库存商品    待认证进项税额  贷：银行存款 。。后期认证和抵扣怎么做分录呢？

maize老师 解答

2020-03-25 16:15

可以，你哪里看到的，说不能直接做进项税额，你认证确认签名申报附表2 就可以做进项税额了，2 ，认证做借进项税额贷待认证进项税额

随风 追问

2020-03-25 16:24

为什么不是辅导期，就不能用“待抵扣进项税额”呢？

maize老师 解答

2020-03-25 16:28

财会2016.22（四）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。