送心意

冉老师

职称注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-03-25 19:46

你好,进这笔款的原因是什么

one 追问

2020-03-25 19:47

是境外进来的服务费,已经去银行申报过了

冉老师 解答

2020-03-25 19:49

你好,
这笔服务费,你们之前有没有做账到收入中

one 追问

2020-03-25 19:51

没有哦,这次服务费之前任何账务处理都没有做过

冉老师 解答

2020-03-25 19:53

你好,
借:其他业务收入
贷:银行存款

one 追问

2020-03-25 19:54

我没懂哦

one 追问

2020-03-25 19:55

收入怎么在借方呢

one 追问

2020-03-25 19:55

老师你把整个的账务处理发我一下呗,谢谢啦

one 追问

2020-03-25 19:56

银行存款后面是跟美元还是人民币  您能详细写吗  谢谢  麻烦啦

冉老师 解答

2020-03-25 19:56

你好,抱歉打错了
这笔你们应得的服务费的话
借:银行存款
贷:其他业务收入

one 追问

2020-03-25 19:58

我们要交税的

one 追问

2020-03-25 19:59

麻烦把交税的账务处理还有汇兑损益的账也发下呗

冉老师 解答

2020-03-25 20:02

你好,汇兑损益
借:银行存款--人民币进账
财务费用-汇兑损益
贷:银行存款-美元折算成人民币的

one 追问

2020-03-25 20:04

你的意思是即使美元不结算成人民币,但是做账也要折算成人民币是吧

one 追问

2020-03-25 20:05

请问能系统的给我回复下吗
1.比如美元进来的时候
2.要交税的时候
3.月末有汇兑损益的时候

冉老师 解答

2020-03-25 20:10

1、有专门的美元账户的话,不用折算,没有的话就折算;
2、出口不用交增值税的
3、月末:
借:银行存款--人民币的
财务费用-汇兑损益
贷:银行存款-月末美元折算成人民币的

one 追问

2020-03-25 20:18

老师,我们是给境外提供的服务,不是出口货物,有钱进来了,难道不需要交税吗?

冉老师 解答

2020-03-25 20:19

境外提供服务获得收入,不需要交税

one 追问

2020-03-25 20:26

老师我写一下我的思路,您帮忙看下对不对
1,境外美金入美金账户
借:银行存款-美金账户
 贷:主营业务收入
2.月末汇兑损益
如果相对人民币涨了:
借:银行存款-人民币账户
 贷:财务费用-汇兑损益

如果跌了
借:财务费用-汇兑损益
 贷:银行存款-人民币账户


老师上面这些如果哪一步我理解错了,请指出,谢谢!

冉老师 解答

2020-03-25 20:41

你好,没有问题,

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