送心意

宇飞老师

职称中级会计师,税务师

2020-03-25 23:22

你好,这个是按照12月31日为依据的,每年年底都要还回来,即便再借也要过下账。

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-25 23:23

要是当时没有还怎么办

宇飞老师 解答

2020-03-25 23:26

如果借款期限超过12月31日仍未归还,这个时候需要做的就是证明股东的借款是用于企业生产经营的。比如购买原材料、机器设备等,这样也就规避了风险,不用缴个税。

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-25 23:28

这个证明怎么做,购买原材料,机械设备这个得要有发票啊

宇飞老师 解答

2020-03-25 23:35

这个就是税法上的一个依据,实际中感觉更多还是靠企业自圆其说吧,其实这个借款当作股息红利在税法里面是可视同,不是一定的,就是说税务局它有一个自由的裁量权,所以操作层面有一定的灵活性。

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-26 08:35

还是不太懂,老师这个灵活性,现在我该怎么证明他当时借的钱是用来生产经营的,一般怎么证明啊

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-26 08:44

我该怎么做这个避税措施

宇飞老师 解答

2020-03-26 08:55

我说的灵活性是基于税务局的自由裁量权,说白了有一定的税务关系维护成分在里头,就是说这东西如果确实不是用于经营,你们给个解释如果他们不较真都没事,如果真的较真,即便去编制一堆东西都禁不起推敲。还有这种如果金额不是特别大,比如十万以内,那么如果要查可以在去年的12月底做一笔现金流入,1月再做个现金支出,起码账上看起来是还了借款,人家看科目余额表不会发现借款有余额

宇飞老师 解答

2020-03-26 08:57

一般这块实践中税务局查的不会那么较真,税法规定是那么规定的。

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-26 12:15

金额还比较大,30多万可以用现金做吗

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-26 12:18

谢谢

宇飞老师 解答

2020-03-26 12:44

30万感觉有点多了,看下能否分开做会好些。

2024一定拿中级证书 追问

2020-03-26 16:14

所以正愁着咋办呢

宇飞老师 解答

2020-03-26 16:17

是啊,这个东西就是这样子,主要还是自己能够说得通,人家税务局有的听听也过了。

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相关问题讨论
你好,超过一年不还按分红交个税
2020-10-13 10:48:30
你单位借的没事
2018-11-02 17:33:00
只有一个股东的话也算借款。因为要交所得税。股东的钱不能在税前扣除。只能在税后扣除。
2020-03-14 11:40:45
你好 如果是一个股东帮其他股东还款的 最好是喊欠款的股东写一个委托还款书签字按手印 作为附件 才可以冲帐 或者你可以要求打款股东转给欠款的股东卡里 让欠款股东自己还款给公司 这样可以直接冲其他应收款
2018-12-03 10:00:26
你好,借款不交税,但是年底需要归还,否则视同分红缴纳20%个税
2019-12-06 09:09:02
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