请问付香港公司国际运输服务费，超五万美金备案，对外支付备案金额是总金额，但是实际是分两次付款的，在填代扣代缴所得税的时候要分两次代扣代缴吗？是享受税收协定的，截图里的标红色箭头那里怎么填

SFC—SFC 追问

2020-03-26 11:36

查看了税收协定是免税的，税额那里填0吗?    那这次申报的金额和日期就填我之前已经支付的金额、日期吗？

思源老师 解答

2020-03-26 11:43

既然是免税的，就是填0；但是最好再看看“扣缴义务类型”的选择，是不是还有更恰当的选择。

SFC—SFC 追问

2020-03-26 12:03

是税局让选指定扣缴的，但是我感觉另一个比较合适

思源老师 解答

2020-03-27 10:28

指定扣缴：

第一百零六条 企业所得税法第三十八条规定的可以指定扣缴义务人的情形，包括：

(一)预计工程作业或者提供劳务期限不足一个纳税年度，且有证据表明不履行纳税义务的。

你就按照税局的建议选择吧。