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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-26 11:04

你们是1年度有有数据吗，那之前是填写错误吗，？2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:18

我以前年度不是老师这样计算的，那我该怎么处理现在这个情况？

maize老师 解答

2020-03-26 11:23

是之前季度申报填写错误？ 我记得学员反馈有的填错，税局说年报是对就可以，你们这个不行，不能保存吗？？那更正之前季报，只能

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:26

可能是去年申报的数据吧，因为季报没填资产总额平均值。更正去年的，是不是会很麻烦，网上能更正吗？

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:30

老师，不是去年的数据。但是我季度申报没填写资产总额平均值。

maize老师 解答

2020-03-26 11:31

这个是不填写平均，你填写季初，和季末，那个系统自动算平均值，不是自己填写的，

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:33

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:33

是填平均

cj陈郡 追问

2020-03-26 11:34

那我现在年报填5万可以吗？

maize老师 解答

2020-03-26 11:38

这个是填写平均，但是季报申报不是，需要按这个算，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

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2020-03-26 11:04:15
你好 你填写季度初和季度末之后自动出来
2022-04-29 17:25:57
一、跨地区经营汇总纳税企业的分支机构 《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)第二条和第三条规定，居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)，成立的不具备法人资格的分支机构，该居民企业为跨地区经营汇总纳税单位，除非另有规定，企业所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法： (1)统一计算。指的是总纳税企业所属的各个不具备法人资格分支机构在内的全部应纳税所得额、应纳税额由总机构统一计算。 (2)分级管理。总、分机构分别接受机构所在地主管税务机关的管理。因为总机构和分机构所在地的主管税务机关对当地机构都有企业所得税的管理责任。 (3)就地预缴。根据本地法律法规，总分机构应分月或分季分别向所在地的主管税务机关申报预缴企业所得税。 (4)汇总清算。是指总机构在年度终了之后，计算汇总纳税企业的年度应纳税所得额、应纳所得税额、抵减总机构和分支机构当年已就地分期预缴的企业所得税之后，多退少补。 (5)财政调库。财政部定期将缴入中央国库的汇总纳税企业所得税待分配收入，按照核定的系数调整到地方国库。 根据第十条规定，汇总纳税企业应自年度终了之日起五个月内，由总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和分支机构已经预缴的税款，计算出应缴应退税款，然后根据本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，再分别由总分机构就地办理税款缴库或退库。 综上，跨地区经营汇总纳税企业，其成立的不具备法人资格的分支机构应办理季度和年度企业所得税的纳税申报。
2020-01-08 14:07:27
不大 汇算清缴正确的就可以
2020-05-26 13:15:12
这个在四季度申报时将少申报的营业成本增加上去就行了
2018-05-17 22:20:36
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