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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-26 11:14

你好，汇算清缴主表32行本年累计已缴纳的所得税额是和利润表的所得税费用金额是一致的

chambers 追问

2020-03-26 11:15

包含去年汇算清缴补交18年的所得税吗？

邹老师 解答

2020-03-26 11:17

你好，不包括去年汇算清缴补交18年的所得税的

chambers 追问

2020-03-26 11:27

那18年欠税的，到19年交的包含吗？因为填实际已经，如果不包含，那18年的税金就没有抵减过

chambers 追问

2020-03-26 11:27

因为18年汇算清缴也填的实际已交数不是计提数

邹老师 解答

2020-03-26 11:28

你好，不包括（18年欠税的，到19年交的）
本年累计已缴纳的所得税额只填写4个季度所得税预交的税款金额

chambers 追问

2020-03-26 11:29

那欠缴的税不就一直都没有抵减到？

邹老师 解答

2020-03-26 11:31

你好，你所指的欠缴的税是（2019年补交2018年汇算清缴的所得税？）

chambers 追问

2020-03-26 11:32

不是，汇算清缴的当时就交了，我们还有18年季度的没有交税，到19年才交

邹老师 解答

2020-03-26 11:34

你好，18年季度的没有交税，到19年才交，这个是不计入汇算清缴主表32行本年累计已缴纳的所得税额栏次的 
本年累计已缴纳的所得税额只填写当年4个季度所得税预交的税款金额

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相关问题讨论
你好，不算的 就是17年四个季度累计预交的税款
2018-05-21 15:26:28
不一定，因为企业所得税汇算清缴主表里的本年累计实际已缴纳的所得税额包括调整额，而利润表里的所得税费用只是报税时缴纳的金额，不包括调整额。
2023-03-23 13:36:45
您好，是的，这个是一致的
2022-03-18 13:38:49
利润表中的所得税 是你自己计提的数字 汇算缴纳的企业所得税是最后根据调整后利润实际应该缴纳的
2018-04-20 11:23:32
因为企业所得税需要根据累计数计算，不是根据一个季度的数据计算，所以表里面的数据都是年初到申报月份的累计数据。企业所得税=（累计收入-累计费用）*税率-以前季度预缴的企业所得税-累计减免所得税。
2019-12-13 15:07:08
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