老师，有问题请教一下： 新公司11月份成立的，11、12月份计提了房租费（没有发票），当时直接做到了管理费用-房租费，今年1月份收到了发票（半年的房租金额），我应该怎么做账？房租费到现在3月末都没有支付出去

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:04

不需要调整吗？需不需要冲销去年的会计分录？

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:08

去年的计提金额跟开票金额不一样哦，如果我附在去年的凭证后面，我今年的费用怎么办？

朴老师 解答

2020-03-26 12:12

不用，直接附在当时的分录后面，复印一下就行了

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:14

我1月份的会计分录怎么做呢？
借：管理费用（1月份）
预付账款（2、3、4月份）
贷：其他应付款-房东？
后面每月分摊房租？

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:15

房租是每个月计提一笔，做了几笔就复印几份发票？

朴老师 解答

2020-03-26 12:19

你可以做房租分割单

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:24

我上面的分录正确吗？之前有个老师给我说，让我把去年的房租费冲了，1月份直接确认11、12、1月份的房租，2、3、4月份计入预付账款，这样有问题吗？

朴老师 解答

2020-03-26 12:27

也可以，这个不只有一种方法，我的也行，你说的这个老师说的也可以的

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:28

企业所得税汇算清缴的时候需要调增吗？

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:30

另外还有一个问题，去年的印花税我好像没有申报，但是也没有逾期的问题，我在今年4月份申报填写没有问题吧

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:31

11-12月份申报了工资，但是没有实际发放，今年1月份发放的11月份工资，12月份只发了一部分，去年我的工会经费是零申报，这样有问题吗？我补在今年缴纳去年的工会经费，税务局会不会查？

朴老师 解答

2020-03-26 12:33

你补申报吧，账本的减免了购销合同和实收资本的都是减半的了，要不申报的

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:35

我们去年时候一笔实收资本，我现在补申报去年的，还是把今年加起来的一起申报？

朴老师 解答

2020-03-26 12:36

没报的都要报的，可以一块

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:36

赞助收入，报名费收入不需要缴纳印花税吧？

朴老师 解答

2020-03-26 12:37

嗯，这个不用交的哦

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:40

印花税好像只要有都可以报哈，不一定非要到季度才可以申报哈

朴老师 解答

2020-03-26 12:42

看你们印花税的申报是怎么核定的

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:45

这种怎么看呢？我刚刚已经申报了印花税，实收资本去年加上今年，共计335000元，印花税只缴纳了41.9。印花税是计入税金及附加哈

朴老师 解答

2020-03-26 12:49

去年没申报的话今年要报的

微笑的香菇 追问

2020-03-26 12:50

对了老师，工会经费这个怎么办呢？1月份我是零申报，现在更正申报的话，会涉及滞纳金的问题，我能不能在4月份的时候补申报？工会经费是按照实发工资总额的百分之二来计提的吧到时候我申报的时候一起申报，缴纳的费用直接计入管理费用-工会经费吗？

朴老师 解答

2020-03-26 12:51

工会经费可以补申报的