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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-03-26 14:46

借银行 贷应交税费未交增值税

汤姆猫 追问

2020-03-26 14:48

贷，未交增值税填负数？

maize老师 解答

2020-03-26 14:51

不是，贷方是正数，你做贷方负数，那不是借方了？那咋平？

汤姆猫 追问

2020-03-27 08:36

他是小规模纳税人，之前的会计做做账都是按贷方，未交增值税来做应交增值税的！

maize老师 解答

2020-03-27 08:39

现在退回就冲掉之前的做的交分录，交的时候做啥，不是做借应交税费 应交增值税 贷银行吗，退回这个做借银行 贷应交税费 应交增值税

汤姆猫 追问

2020-03-27 08:41

明了，谢谢！

maize老师 解答

2020-03-27 08:43

好的，我先回复别的学员了

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相关问题讨论
借银行 贷应交税费未交增值税
2020-03-26 14:46:34
借银行存款， 贷应交税费、应交增值税进项转出。
2022-04-07 11:29:14
你好，什么原因退回来的？
2021-08-23 16:23:01
你好！你去年计提的时候做过什么分录
2018-06-28 13:55:10
增值税留抵退税由企业自行在“发票点系统”中完成，但企业还需要根据相关规定进行会计核算。 具体做法如下： （1）根据相关税务政策，填制相应增值税留抵退税申请表； （2）监管明细，记录应纳税款期间，尚未申报征税结果的税负和留抵税额； （3）在税政期间，以会计账簿的方式核对增值税留抵退税申请表，再次确认是否符合申报要求； （4）完成后，办理增值税留抵退税申请手续，按上述步骤完成国家税务局的审核。 拓展知识：增值税留抵退税是指企业在申报增值税时，未缴纳的增值税税款，可以代扣代缴，其税款可以由企业直接增值税税负留抵。国家对此规定，申报企业可以申请实行增值税留抵退税，从而获得退还税款。 应用案例：杭州一家造纸企业采购的、不属于应税货物或者应税劳务的行业特殊材料，在上一期税期间内全部购买完毕，根据税收政策，企业可以在本期税期内申请增值税留抵退税，由此节约了该企业的相关税费开支。
2023-03-01 14:07:52
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