公司如果第一年亏损5万，第二年盈利10万年末要做哪些分录

唐舒 追问

2020-03-26 15:43

第一年亏损第二年盈余，要不要做弥补第一年亏损分录

玲老师 解答

2020-03-26 15:53

补亏损，不用做分录，

唐舒 追问

2020-03-26 16:14

弥补亏损不是要做一个弥补盈余公积亏损分录吗

玲老师 解答

2020-03-26 16:19

税前利润补亏，不用写你补亏损的分录

唐舒 追问

2020-03-26 16:23

那什么时候才写弥补的分录

唐舒 追问

2020-03-26 16:25

这个老师说这样你看下

玲老师 解答

2020-03-26 16:55

咱们说的不是一回事，我说的是税前利润补亏损

唐舒 追问

2020-03-26 17:20

哦有点闷了

玲老师 解答

2020-03-26 17:37

税后利润补亏损要写分录 的  就是汪老师说的那个分录

唐舒 追问

2020-03-26 17:40

我们不是都是看净利润，净利润盈利就是赚钱吗，亏就是亏本吗，

唐舒 追问

2020-03-26 17:41

你说的税后利润是交税不提现在利润表里面最后的净利润还要减去一年交税的金额看下是盈利还是亏损是吗

玲老师 解答

2020-03-26 17:45

企业计算所得税时，如果当期有盈利，可以在计算所得税之前先把亏损弥补，然后按照你补后的实际利润来计算，企业所得税

玲老师 解答

2020-03-26 17:45

这也就是平时企业所得税说的，可以往前弥补五年的亏损

唐舒 追问

2020-03-26 17:46

哦哦我感觉这样讲有点懵，实际操作才懂

唐舒 追问

2020-03-26 17:47

弥补五年亏损那是汇算清缴时候才做的而且要连续亏损5年才有做这个

唐舒 追问

2020-03-26 17:47

如果连续亏五年企业也要倒闭了

玲老师 解答

2020-03-26 17:54

你好 平时预交时也可以补 亏损。

唐舒 追问

2020-03-26 17:55

预交补亏损是要做什么吗

玲老师 解答

2020-03-26 17:59

就是本期有利润了，可以弥补以前的亏损，按照弥补之后的利润金额在计提所得税交所得税

唐舒 追问

2020-03-26 18:01

那当个季度弥补的话是要做什么分录吗，还是报税时候直接填

玲老师 解答

2020-03-26 18:07

税前补亏损不用做分录按实际 利润计提所得税交所得税就好了

唐舒 追问

2020-03-26 18:07

哦哦好

唐舒 追问

2020-03-26 18:08

那就是预交时候所得税你可以先填然后最后一个季度时候最好报的要跟报表一样的对吧

玲老师 解答

2020-03-26 18:10

是的，利润表的数据 和所得税报表的数据 是一样的