老师你好，我们去年差成本票。 我们公司现在在找票。沙子，水泥的票。 要个人去税务局开发票，还需要做一个合同，去税务局开发票。 请问，怎么操作。合同上时间是不是要写去年的，因为入去年的账 另外个人去开沙子，水泥现在开能开一个点吗？我是要放到去年的成本中去的。

?茜茜 追问

2020-03-26 16:03

如果合同我写今年的时间了，我能开一个点。但是我能放在去年的账里吗？

郭老师 解答

2020-03-26 16:05

可以
你收入在那个月做的

?茜茜 追问

2020-03-26 16:05

是个人去税务局代开，买沙子给我们。
个人开发票，没有一个季度30万的免税额吧。

郭老师 解答

2020-03-26 16:05

你收到了预收款吗

?茜茜 追问

2020-03-26 16:05

收入在去年做的，要不然去年的成本怎么不够呢。

?茜茜 追问

2020-03-26 16:06

如果合同签的时间是今年，票也是今年开的一个点的，我有什么依据能在去年的账里面

?茜茜 追问

2020-03-26 16:07

工程款收到了。

郭老师 解答

2020-03-26 16:08

去年什么时间？如果是12月份的，你可以收到预收款，就确认收入

郭老师 解答

2020-03-26 16:08

一两个月没有关系，你差的太大了，不行

?茜茜 追问

2020-03-26 16:11

去年十月，十一月开的销售发票

?茜茜 追问

2020-03-26 16:11

我们是按照发票确认的收入，但是票还没到。

郭老师 解答

2020-03-26 16:13

合同有约定，什么时间开工吗？

?茜茜 追问

2020-03-26 16:17

买沙子，买水泥去开票的话，不得先签个合同吗？和开工有什么关系。老师，麻烦你说详细一点，要不然问题就结束了。

郭老师 解答

2020-03-26 16:19

建筑工程的，你开了发票可以做，收入也可以做预收，但是需要交增值税，他不一定项目开始啦
如果约定今年开始施工可以今年开发票的

?茜茜 追问

2020-03-26 16:22

你的意思我们得这个购买沙子的合同，签订时间写去年。合同里面约定，明年向我们公司提供沙子，水泥。

郭老师 解答

2020-03-26 16:26

那不就是开始施工的时间
可以

?茜茜 追问

2020-03-26 16:28

但是，够买沙子的合同，签订时间也2019年，税务局就按照三个点来计算

郭老师 解答

2020-03-26 16:31

不看纳税义务的吗？

?茜茜 追问

2020-03-26 16:31

不能又开一个点，又做到去年的账里面去吧。

郭老师 解答

2020-03-26 16:37

不太合理
除非给税务局的解释是提前做了收入

?茜茜 追问

2020-03-26 16:42

本来就提前做了收入啊，我们发票已经开了啊，确认了收入，但是成本票不够。现在要票。
老师，你看怎么办？
我们老板听说现在可以开一个点的，想开去弥补去年的成本。我觉得不妥。老师，你觉得能去开一个点的材料钱，增加去年的成本吗？

郭老师 解答

2020-03-26 16:44

你老板，如果想开1%的，你跟他说合同重新签，这种有税务风险。