老师好，购进货物已经付出款项了，但是年末没有取到发票，这样的话年末审计应该怎样处理呢？

枫梵 追问

2020-03-26 16:32

就是不用进行账务处理是吧，只要进行所得税处理就好了是吧？

枫梵 追问

2020-03-26 16:34

但是审计说的跨期指的是什么呢？

meizi老师 解答

2020-03-26 16:38

你好 是的   只需要汇算调整处理或者不处理     就是跨年取得发票

枫梵 追问

2020-03-26 16:40

我们审计跨月也是不行的，就是正常的话我们是应该按发票入账，还是按合同入账呢？因为我们的发票开具时间和合同确认收入成本时间不一致，这种情况应该怎么处理呢？

meizi老师 解答

2020-03-26 16:45

你好 入账的话按你实际业务  一般是发票入账税前扣除的。   你们是什么业务 发生的

枫梵 追问

2020-03-26 17:36

我有三个问题1:租赁业务，我们都是按照合同确认收入，但是发票后开。2:还有一些发票，是当月开的发票，下个月入的账，这样是不是跨期呢？3:还有一些成本、费用的发票也是当月开具，下个月才入账，这样也算不算跨期呢？

meizi老师 解答

2020-03-26 17:39

你好 1.  那你就做无票收入  到时开票冲无票收入  在按开票收入做一笔即可。 最终你的税费是在无票收入那月缴纳的 2. 是的  是跨期了 3.是的

枫梵 追问

2020-03-26 17:43

那跨期的话需要怎么调整呢？

枫梵 追问

2020-03-26 17:45

我可以理解成，我们确认收入必须按照合同进行，开票时冲一下，再重新做一下。然后费用就是严格按照发票开票日期是吗？

meizi老师 解答

2020-03-26 17:49

你好 是的  要符合权责发生制   最好是当月入当月费用

枫梵 追问

2020-03-26 17:50

那假如，我们购货合同上的成本是当月的，但是对方在下个月开票应该怎么办呢？

meizi老师 解答

2020-03-26 17:52

你好  那你成本都发生了 你们收入也需要做的 就算是下月开票 你本月也得先挂无票收入去

枫梵 追问

2020-03-26 17:54

我说的是1:成本没有发票应该怎么做呢？2:然后收到发票时应该怎么做呢？3:还有就是收入和成本必须同事匹配着做对吧？

meizi老师 解答

2020-03-26 17:57

你好 1. 没发票的  暂估成本先入账   汇算之前取得成本发票税前扣除 ；2. 收到发票红冲暂估 按实际发票做 3.  是的  收入成本配比原则