送心意

bamboo老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-26 16:49

您好
年末 的时候还要把进项税额转出科目余额结平

生动的眼神 追问

2020-03-26 16:50

怎么结平呢

bamboo老师 解答

2020-03-26 16:50

申报的时候要填附表二 做进项税额转出申报
借:应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷:应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税
应交税费——应交增值税——减免税款等

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