老师，想咨询一下公户里面的收入15000，转到个人账户的话，在没有发票的情况下，怎么记账？

冰榴莲 追问

2020-03-26 16:59

到时候收不回来了怎么办？

冰榴莲 追问

2020-03-26 16:59

就是这笔钱转到个人账户，自己花了

邹老师 解答

2020-03-26 17:00

你好，到时候收不回来了就需要按坏账处理

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:00

税局会不会问为什么给他转钱？

邹老师 解答

2020-03-26 17:01

你好，是有可能会被问到的

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:04

老师，这个公司的情况是这样的，就是朋友在别的公司赚的提成，不想通过这个公司交个人所得税，就自己以其他人的账户开了个公司，每个月把赚的提成给上家公司开成咨询费用的发票，然后上家公司把钱转了公户上，所以就出现了我问得问题

邹老师 解答

2020-03-26 17:07

你好，你公司是给个人代收代付款项？

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:09

可以这么理解

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:10

公司业务不多 每月差不多就这一笔两笔业务

邹老师 解答

2020-03-26 17:10

你好，那就这样做账务处理
收到的时候，借；银行存款，贷；其他应付款
转给个人，借；其他应付款，贷；银行存款

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:14

老师，开的发票就不用做账了吗

邹老师 解答

2020-03-26 17:15

你好，这个是个人开具的发票，站在公司角度不需要做个人开具发票的分录

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:26

老师，个人以公司的抬头开的发票，可以理解成个人开的吗

邹老师 解答

2020-03-26 17:28

你好，个人以公司的抬头开的发票（这个发票的销售方是单位名称？）

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:42

对呀，是公司名称

邹老师 解答

2020-03-26 17:43

你好，发票的销售方是单位名称，那就是单位开具发票，而不是个人开具发票的

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:49

老师，这个事情是这样的，个人以公司的形式操作的，就上面我说的这个开票金额15000，是这个人在另一家公司的提成，为了省这个提成的个人所得税，自己开了一个公司，给这家公司开咨询服务费，这家公司把这笔钱转了这个人自己开的公司公户里，然后取出来，怎么记账？

邹老师 解答

2020-03-26 17:50

你好，站在公司角度
借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
借；其他应收款，贷；银行存款

冰榴莲 追问

2020-03-26 17:52

每月都这么操作的话，会有风险的对吧

邹老师 解答

2020-03-26 17:53

你好，是的，其他应收款挂账大是有很大的税务风险的