送心意

徐阿富老师

职称中级会计师

2020-03-26 17:14

你好。这个不用填汇算清缴表上

上传图片  
相关问题讨论
你好,具体的调整的是什么业务的?
2022-06-24 12:04:38
同学你好,先确认下,“老板购买了很多的原材料发票没有给到代账的”这个是否是真实有采购材料到公司,还是说仅是想办法虚购的发票, 再说这个进项税额的,
2022-04-14 10:37:13
以前年度损益调整不需要填本年度汇算清缴表中
2023-01-11 11:17:02
你好,具体的调整什么业务的?
2022-05-25 15:47:56
你好,“以前年度损益调整”的账务处理包括三个方面的主要内容: 1、企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损,借记有关科目,贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 2、由于以前年度损益调整增加的所得税费用,借记本科目,贷记“应交税费-应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 3、将本科目的余额转入“利润分配-未分配利润”科目。本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配-未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录 以前年度损益调整科目,最终要结转入利润分配未分配利润中,是没有余额的。 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:银行存款 调整未分配利润,分录如下: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 如果是负数,代表企业多缴税额,分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 调整未分配利润,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润
2020-04-28 10:33:08
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...