去年12月份，做错了计提折旧的分录，借：累计折旧，贷：固定资产，那现在，怎么做分录调整凭证呢

Li???????????? 追问

2020-03-26 18:08

应该记，借管理费用，贷累计折旧啊

Li???????????? 追问

2020-03-26 18:10

19年汇算清缴还没做

bamboo老师 解答

2020-03-26 18:36

那做一笔去年相同的红字分录 
然后
借 以前年度损益调整
贷 累计折旧
借 利润分配-未分配利润
贷 以前年度损益调整

Li???????????? 追问

2020-03-26 20:07

为什么要通过以前年度损益调整，如果19年还没有做汇算清缴，是不是可以不用这个科目呢？

bamboo老师 解答

2020-03-26 20:31

那您计入当期的管理费用的话 不是影响到20年的损益了么？

Li???????????? 追问

2020-03-26 20:46

我冲销错误凭证后，再做借：利润分配——未分配利润，贷：累计折旧，这样可以嘛

Li???????????? 追问

2020-03-26 20:48

同事说，还没做汇算清缴前不用以前年度损益调整科目过度，是这样吗

bamboo老师 解答

2020-03-26 20:48

这样写分录也可以的

Li???????????? 追问

2020-03-26 20:49

什么情况下一定要用这个科目吗

Li???????????? 追问

2020-03-26 20:49

什么情况下一定要用这个科目呢

bamboo老师 解答

2020-03-26 20:49

小企业会计准则的话 不需要用 企业会计准则涉及到前面年度损益类科目的时候就要用