老师您好！我想请教房地产企业预收房款，按15％的毛利计算交企业所得税，这个预交的企业所得税计入到哪个科目？是计入到所得税费用科目吗？

北极雪 追问

2020-03-26 18:47

老师，我们没有转收入前，利润总额是负数，应该没有相对应的所得税，这个预交的企业所得税是不是可以计入到递延？

meizi老师 解答

2020-03-26 18:48

你好    预缴后到时抵减 以后月份税费的 。到时次年汇算多退少补的

北极雪 追问

2020-03-26 20:01

现在我是把预交的所得税计入到所得税费用，然后我的利润表利润总额是负数，但是所得税费用金额大，感觉不合理，所以我想问在预收房款没有转收入前，预交的企业所得税应该计入到哪个科目合理

北极雪 追问

2020-03-26 20:08

房地产企业，不是次年汇算清缴，是等到项目竣工转营业收入，也许这个项目持续几年，几年后的利润表里营业收入才会有金额，没有竣工没有转收入前，利润表营业收入是零，但是所得税额巨大，感觉不合理，正确的做法是什么？

meizi老师 解答

2020-03-26 20:08

你好  预缴的所得税你就挂 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款  。