老师，小规模纳税人这月代开发票怎么做分录呢

一米阳光 追问

2020-03-26 19:50

附加税怎么做分录呢

紫藤老师 解答

2020-03-26 19:52

计提附加税的会计分录是：
借：税金及附加
 贷：应交税费-城建税
       应交税费-教育费附加
      应交税费-地方教育费附加

缴纳的时候
应交税费-城建税
       应交税费-教育费附加
      应交税费-地方教育费附加
贷 银行存款

一米阳光 追问

2020-03-26 19:54

老师，那代开发票一般都是当场扣了增值税，三个附加税是当月计提，下月还用申报吗

紫藤老师 解答

2020-03-26 19:54

三个附加税是当月计提，下月还用申报

一米阳光 追问

2020-03-26 19:54

然后是下月缴纳吗

紫藤老师 解答

2020-03-26 19:54

对，然后是下月缴纳

一米阳光 追问

2020-03-26 19:55

下月申报的时候会在我的待办里出现这个附加税申报表吗

紫藤老师 解答

2020-03-26 19:55

一般情况下是有的