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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-03-26 21:21

您好
进项税额月末可以有余额 进项大于销项进项税额留抵 可以不做账务处理 如果要处理的话 可以这样写分录
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

bamboo老师 解答

2020-03-26 21:25

就是进项税额跟销项税额对应结转 差额通过转出未交增值税走账 最终转到未交增值税 表示留抵税额

bamboo老师 解答

2020-03-26 21:28

没有抵扣的进项税额 您没有单独做分录体现 也一起结转

bamboo老师 解答

2020-03-26 21:35

您进项剩余的25万有没有勾选认证？

bamboo老师 解答

2020-03-26 21:37

那您把认证的进入进项税额 没有认证的进入应交税费-待认证进项税额科目 这样就好了啊

bamboo老师 解答

2020-03-26 22:00

不是的 没有勾选的 不体现在进项税额上就好了 体现在待认证上
进项税额月末是可以有余额的 只不过有的单位月末结转掉了

奥利给 追问

2020-03-26 21:23

没看懂

奥利给 追问

2020-03-26 21:26

如果结转认证的进项税跟销项税是不是都在应交税费-未交增值税科目，就是然后没有抵扣的进项税就不做分录吧

奥利给 追问

2020-03-26 21:34

如果进项税是50万，我销项税有30万，我月底抵扣了进项税25万，
分录是不是，借：应交税费-未交增值税25万    贷：应交税费-进项税25万，
借：应交税费-销项税30万  贷：应交税费-未交税费30万
缴纳增值税 借：应交税费-未交税费5万，贷：银行存款啊。
还没抵扣的进项税不用做分录

奥利给 追问

2020-03-26 21:36

没有认证，我一般不会批量认证

奥利给 追问

2020-03-26 21:59

意思就是进项税月末不要有余额在账上对吗

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一般纳税人的话是需要在三级科目分明细
2019-07-26 15:55:39
您好 进项税额月末可以有余额 进项大于销项进项税额留抵 可以不做账务处理 如果要处理的话 可以这样写分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2020-03-26 21:21:26
这笔是在18年时做的，19年才收到发票，结果多计提了3531元
2019-12-26 13:21:48
一、月末进项税的会计分录是： 借：库存商品（或原材料） 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应付账款
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2020-01-07 14:32:34
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