送心意

钟存老师

职称注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格

2020-03-26 21:50

(4)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号)
(5)房地产开发企业中的一般纳税人,出租自行开发的房地产老项目,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕68号)
(6)一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号)
.企业出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。

.企业出租房屋签定的租赁合同属于财产租赁合同,需按规定缴纳印花税,税率为0.1%。税额不足1元,按1元贴花。
.租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《企业所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。

小企鹅 追问

2020-03-26 22:15

老师,房子产权不是公司的,是公司2019年经营租赁的,然后因为有空余的2020年就转租给个人,所以确认以下几点麻烦看下是否正确?
1、公司不用交房产税
2、取得收入时,借:银行存款,贷:其他业务收入 贷:应交税费~应交增值税(销项税)(按现代服务-不动产租赁服务税率9%计算?)
3、按照增值税计算缴纳城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%
4、按租赁合同金额0.1%交印花税
5、公司租入房租时的支出已计入管理费的部分对应金额调整计入其他业务成本。

钟存老师 解答

2020-03-26 22:21

1、公司不用交房产税   正确

2、取得收入时,借:银行存款,贷:其他业务收入 贷:应交税费~应交增值税(销项税)(按现代服务-不动产租赁服务税率9%计算?)     正确

3、按照增值税计算缴纳城建税7%、教育费附加3%、地方教育附加2%   正确

4、按租赁合同金额0.1%交印花税  正确

5、公司租入房租时的支出已计入管理费的部分对应金额调整计入其他业务成本。   正确

小企鹅 追问

2020-03-26 22:22

好的,谢谢!请问还有其他涉税遗漏么?

钟存老师 解答

2020-03-26 22:25

还有水利建设基金  根据当地政策缴纳


所得税按照收入和成本的差额缴纳

小企鹅 追问

2020-03-26 22:25

水利建设这个是要问税务局么?

钟存老师 解答

2020-03-26 22:26

看你们所在省份的征管政策,每个省不一样,属于地税

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(4)一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕36号) (5)房地产开发企业中的一般纳税人,出租自行开发的房地产老项目,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算应纳税额。(财税〔2016〕68号) (6)一般纳税人2016年4月30日前签订的不动产融资租赁合同,或以2016年4月30日前取得的不动产提供的融资租赁服务,可以选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。(财税〔2016〕47号) .企业出租房屋,以房产租金收入为房产税的计税依据,税率为12%。 .企业出租房屋签定的租赁合同属于财产租赁合同,需按规定缴纳印花税,税率为0.1%。税额不足1元,按1元贴花。 .租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《企业所得税法实施条例》第九条规定的收入与费用配比原则,出租人可对上述已确认的收入,在租赁期内,分期均匀计入相关年度收入。
2020-03-26 21:50:15
你好,公司经营范围有房屋租赁,对出租人收取电费,可以开发票的
2019-03-15 16:00:22
那就按你每次的收入确认
2019-07-19 14:35:59
你好 借管理费用-租赁费贷银行存款
2019-07-19 13:30:32
你好!你租赁了什么东西
2020-11-03 11:19:35
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