老师，我们是企业会计准则，如果年度结账后发现漏记了怎么处理

乖孩子 追问

2020-03-27 11:58

本来应该是借管理费用，应交增值税进项税额，贷库存现金，现在漏记了

bamboo老师 解答

2020-03-27 11:59

借：以前年度损益调整
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：库存现金
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

乖孩子 追问

2020-03-27 13:44

如果是企业所得税漏计提了怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-03-27 13:47

借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

乖孩子 追问

2020-03-27 13:48

后面退税的话怎么处理？

bamboo老师 解答

2020-03-27 13:48

退税做上面相反的分录就好了

乖孩子 追问

2020-03-27 15:58

甘老师，还有一笔是年结账前做的时候本应借应交增值税进项税额的，但是没写，直接写的借固定资产贷银行存款，现在怎么处理

bamboo老师 解答

2020-03-27 16:00

借：固定资产  借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税 借方蓝字