我去税务局代开一张普通发票做账报税，外账分录是怎样写，这是现金收入，没有银行流水回单的

逢考必过 追问

2020-03-27 11:50

我是小规模的，税没有超过30万，所以做了这笔分录，当月的税也不用转出或者再录什么分录，是吗

逢考必过 追问

2020-03-27 11:51

贷：主营业务收入-公司名称，是这样吗？

meizi老师 解答

2020-03-27 11:55

你好 需要的你到时 借应交税费-应交增值税贷营业外收入  如果没有超过30万额

逢考必过 追问

2020-03-27 11:55

是这样吗？贷：应交税费-应交增值税-销项

meizi老师 解答

2020-03-27 11:57

你好 小规模是二级科目的 不走三级科目的

逢考必过 追问

2020-03-27 12:01

我开给客户的普通发票
借：库存现金50000
       贷：主营业务收入-深圳市珐琅艺术品有限公司49504.95
              应交税费-应交增值税-销项495.05
最后做
借：应交税费-应交增值税-销项495.05
      贷：营业外收入495.05（这个营业外收入不明白）
我是做报税的
最后结转损益就可以了吗？

meizi老师 解答

2020-03-27 12:04

你好 是的月末结转损益科目      就是你免了增值税但是税局不允许免企业所得税 你还得转去缴纳企业所得税

逢考必过 追问

2020-03-27 12:12

有些人说小规模开出来的发票，没有税销项和进项发票的，所以我想确认一下我写的那笔应交税费那笔分录对吗？

逢考必过 追问

2020-03-27 12:14

小规模应交税费只有二级科目，所以销项就不用写，是吗？因为我没有做过外账

meizi老师 解答

2020-03-27 12:15

你好   你小规模就只需要写到：应交税费-应交增值税 二级科目里面去。 不用三级科目的  你看我上面给你说的 一般纳税人才会涉及销项税和进项税三级科目的。  所以你上面分录不要体现三级科目   关键看你系统的科目设置是怎么样的

逢考必过 追问

2020-03-27 12:40

就是你免了增值税但是税局不允许免企业所得税 你还得转去缴纳企业所得税
这句话的意思是应交增值税还要转，麻烦你写一下分录给我，谢谢

逢考必过 追问

2020-03-27 12:42

发票里面的税额和账套里面算的税额，怎么不一样，是以哪个为准 啊

meizi老师 解答

2020-03-27 12:48

借应交税费-应交增值税贷营业外收入 如果没有超过30万额；； 我是说你做账的分录 你要增值税写二级科目就行了。 不要写三级科目 。我的意思是有的企业账套就是设置错误的情况下 科目增值税会到三级科目 。你就按你实际的来就行。 不是说你的就是错误的

逢考必过 追问

2020-03-27 12:54

借应交税费-应交增值税贷营业外收入 如果没有超过30万额

借：应交税费-应交增值税500
       贷：营业外收入500（这个营业外收入需要设置二级科目吗？）

meizi老师 解答

2020-03-27 12:56

你好  可以设置  你可以设置 营业外收入--减免税额

逢考必过 追问

2020-03-27 12:59

做了这笔分录就不用再做其他分录冲平了，是吗？

meizi老师 解答

2020-03-27 13:16

你好   月末你要把营业外收入结转到本年利润 去就平了

逢考必过 追问

2020-03-27 13:33

这步在月底结转损益就可以了，不用录分录，是吧

meizi老师 解答

2020-03-27 13:34

嗯 是的   到时你软件是自动结转的话 不需要你在做分录 自动结转损益到本年利润

逢考必过 追问

2020-03-27 13:52

谢谢

meizi老师 解答

2020-03-27 13:55

不客气 帮到你就好