2020.3月收到之前2019.12的水电费 当期已经支付但是没有发票过来 应该如何进行账务处理

害怕的夏天 追问

2020-03-27 11:59

金额比较大  2w+

玲老师 解答

2020-03-27 12:13

那就把以前损益科目换成以前年度损益调整这个科目来代替，补记分录就可以了

害怕的夏天 追问

2020-03-27 12:14

请问具体是怎么操作呢 假设水电费为20000元

玲老师 解答

2020-03-27 12:28

如果你当期没有进成本，费用补记成本费用，借以前年度损益调整贷预付账款借应交税费贷，以年度损益调整，借未分配利润贷，以前年度损益调整

害怕的夏天 追问

2020-03-27 14:11

可以反结账返回计入费用吗

玲老师 解答

2020-03-27 14:16

你如果可以反结账，那可以的

害怕的夏天 追问

2020-03-27 14:18

反结账的话是直接借管理费用贷银行存款吗

玲老师 解答

2020-03-27 14:23

是的，你的理解是正确的

害怕的夏天 追问

2020-03-27 14:24

因为之前公司报销不规范 到年底的时候还有很多票要不回来了  没有票的支出应该如何处理呢

玲老师 解答

2020-03-27 14:42

你好 没发票正常做账是可以的 ， 不过没有发票不能所得税前扣除 ，年度汇算清缴时调整应纳税所得额交企业所得税 ！