请问个税代扣代缴和公司社保代扣代缴以及公司负担的部分会计分录是怎样的？计提和缴纳部分分别怎么做会计分录

英老师

职称：中级会计师

2020-03-27 14:02

同学好，计提工资缴纳个税和社保
借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本）  贷：应付职工薪酬-员工工资
借：应付职工薪酬-员工工资    贷：银行存款   应交税费-应交个人所得税  其他应付款-社保费
借：应交税费-应交个人所得税  贷：银行存款
借：其他应付款-社保费（个人部分）  管理费用（公司部分）  贷：银行存款

安妮追问

2020-03-27 19:05

老师，个税公司代扣的，代扣部分怎样计提？扣款的时候怎样做分录？后期从个人工资里扣除有怎么做分录？您再说细点呗？

英老师解答

2020-03-27 21:04

扣缴个税时，借：应付职工薪酬-员工工资贷：银行存款应交税费-应交个人所得税，缴纳个税时，借：应交税费-应交个人所得税贷：银行存款

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