请问老师，企业所得税汇算清缴是不是要先泥补上一年的亏损，再乘以税率

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:17

如果上一年的利润总额10万，今年利润总额是8万？这个要怎么交？

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:18

这个应该不用弥补把！

王超老师 解答

2020-03-27 15:18

按照25%的企业所得税，不考虑其他情况
上一年利润要缴纳2.5万元，今年要缴纳2万元

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:27

那如果上一年利润总额是—8万，今天利润总额是9万，我是不是只有1万需要交税？

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:29

就是上一年是利润总额是负数？

王超老师 解答

2020-03-27 15:33

是的，你这个新开业的，只有2年，那么就是1万元，只要缴纳0.25万元的企业所得税的

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:35

那如果泥补完上年的利润总额以后还是亏损，我今天所有预缴的企业所得税税务局应该退回给我？

王超老师 解答

2020-03-27 15:41

你好同学，可以的，在做汇算清缴之后可以去税务局申请退税。

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:43

大家都说尽量不要去税务局申请退税，可以在下一年把账调平

王超老师 解答

2020-03-27 15:44

是的 ，都会建议你留到下一年抵扣的。因为你去申请退税，手续多，而且你退的金额较大，还会引起税务局的关注

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:46

那请问这个企业所得税多交的如何抵呢？

王超老师 解答

2020-03-27 15:50

你们汇算清缴后，留抵下一年再抵扣。比如你们还剩下3万元的企业所得税，第二年盈利10万元，就可以抵扣2.5万元，到第三年盈利，继续抵扣0.5万元

这一世的回眸???? 追问

2020-03-27 15:57

懂了，谢谢老师，讲的很好

王超老师 解答

2020-03-27 15:57

不客气

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