老师，您好，我在2月份的时候没有出口货物，但是有勾选退税认证，那我分录该怎么做2020-03-27 10:25

槑槑 追问

2020-03-27 17:23

货物收入424060.77，退税勾选认证了3张发票，税额为50545.15，不含税销售额388808.85

郭老师 解答

2020-03-27 17:24

借主营业务成本贷库存商品
你的退税率和进项有差异吗

槑槑 追问

2020-03-27 17:26

有差异呀

郭老师 解答

2020-03-27 17:28

差异多少
进项大的吗

槑槑 追问

2020-03-27 17:28

老师，您好，我们退税率跟进项税率都是13个点

郭老师 解答

2020-03-27 17:30

没差异做上面分录就可以

槑槑 追问

2020-03-27 17:45

可以写下完整分录吗？确认收入，结转成本，计算退税额，收到退税款

郭老师 解答

2020-03-27 17:47

借银存贷主营业务收入
借主营业务成本贷库存商品
借其他应应收款贷应交税费出口退税
销售额*退税率

槑槑 追问

2020-03-27 18:04

麻烦带数

郭老师 解答

2020-03-27 18:07

借银存贷主营业务收入424060.77
借主营业务成本贷库存商品388808.85
借其他应应收款贷应交税费出口退税424060.77*13%
销售额*退税率

槑槑 追问

2020-03-27 18:41

退的怎么是收入的销售额来算，不应该是进项吗

郭老师 解答

2020-03-27 20:31

你好，进项怎么算的

槑槑 追问

2020-03-27 20:45

全额退

郭老师 解答

2020-03-27 20:51

退税金额=出口金额*增值税退税率

槑槑 追问

2020-03-27 20:52

怎么可能，出口金额是成本的吧，不是收入那部分吧

郭老师 解答

2020-03-27 21:01

写错了，是购入的不含税金额不是销售金额