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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-03-27 17:49

你好
纳税总额是通过应交税费—某某明细科目借方实际缴纳的税款金额统计，如果有通过税金及附加核算缴纳税款情况的，需要加上一起计算
成本费用总额=利润表的营业成本+期间费用
研发费用总额是研发费用明细账的发生额

LC666 追问

2020-03-28 11:01

老师损益表、资产负债表里可以找到成本费用总额跟纳税总额么

邹老师 解答

2020-03-28 11:04

你好
成本费用总额可以通过利润表找到
纳税总额不可以，需要通过企业缴纳的各项税款金额统计

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相关问题讨论
你好 纳税总额是通过应交税费—某某明细科目借方实际缴纳的税款金额统计，如果有通过税金及附加核算缴纳税款情况的，需要加上一起计算 成本费用总额=利润表的营业成本%2B期间费用 研发费用总额是研发费用明细账的发生额
2020-03-27 17:49:09
是的，研究费用就是费用化的研发支出
2019-04-12 18:54:37
学员你好， 不要紧的。 在年度纳税申报时，提交研发加计扣除的材料即可。 根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》国家税务总局公告2015年第97号文件第六条，申报及备案管理。 (一) 企业年度纳税申报时，根据研发支出辅助账汇总表填报研发项目可加计扣除研发费用情况归集表(见附件)，在年度纳税申报时随申报表一并报送。 (二) 研发费用加计扣除实行备案管理， 除“备案资料”和“主要留存备查资料”按照本公告规定执行外，其他备案管理要求按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》(国家税务总局公告2015年第76号)的规定执行。 (三) 企业应当不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，并将下列资料留存备查： 1.自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件; 2.自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单; 3.经科技行政主管部门登记的委托、合作研究开发项目的合同; 4.从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明(包括工作使用情况记录); 5.集中研发项目研发费决算表、集中研发项目费用分摊明细情况表和实际分享收益比例等资料; 6.“研发支出”辅助账; 7.企业如果已取得地市级(含)以上科技行政主管部门出具的鉴定意见，应作为资料留存备查; 8.省税务机关规定的其他资料。 由此可以看出企业应当在不迟于年度汇算清缴纳税申报时，向税务机关报送《企业所得税优惠事项备案表》和研发项目文件完成备案，至于其他相关资料留存备查就可以了。
2019-01-13 15:15:06
同学你好！包括研发费用的。
2019-11-17 17:11:48
没有的话，可以并入管理费用的
2020-11-13 09:34:56
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