建筑公司，去年进的工程款大多没成本票，领走做预付账款吗？在今年汇算清缴之前应该怎么处理？

Q 追问

2020-03-28 06:58

还没有，以前的会计对去年的还没有做账，现在我在催要成本票。可以要什么成本票？今年的可以吗？

耿老师 解答

2020-03-28 07:36

你好，今年的应该不可以再抵扣去年的收入了。

Q 追问

2020-03-28 07:47

汇算清缴前应该可以吧

耿老师 解答

2020-03-28 08:00

！你好！那是指的去年你们已经暂估的成本费用未取得发票的，你们去年你们没有预提

Q 追问

2020-03-28 08:04

请问怎么预提，准备做去年的账

耿老师 解答

2020-03-28 08:12

你好，也就是按实际的发生额做费用，贷方应付账款做暂估。今年取得发票后缘分陆冲去年的暂估凭证。在按发票金额做正确的，涉及损益类科目用以前年度损益调整科目代替。

Q 追问

2020-03-28 08:19

好的，谢谢

耿老师 解答

2020-03-28 08:25

不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢