你好，老师，手工账每月月末写本月合计和本年累计两栏吗？每月月末本年累计单红线，12月份双红线？

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-28 10:25

你好，老师，还想问下，每月的本年累计一行需要加上上年结转到余额吗？

冉老师 解答

2020-03-28 10:27

你好，不需要每月加上

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-28 10:29

不需要加上，这样的话本年累计后面会和余额数额不一致吧？

冉老师 解答

2020-03-28 10:32

你好，本年累计是借贷方的是直接加和的，然后本年累计的余额其实就是1月底余额，然后2月1号的期初，然后接着往下算

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-28 10:36

嗯，明白了，本年累计就是指本年的借贷数额的累计，那年底本年累计和余额数不一样正常吧？

冉老师 解答

2020-03-28 10:44

你好，本年累积，有个借贷方合计，然后有个余额，这两个不一致

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-28 14:14

就是借贷方余额里面含上年结转的余额，本年累计只计本年到此的一个数额。所以最后数不一致也不影响账。
谢谢老师的指点。

无聊的跳跳糖 追问

2020-03-28 14:17

还有个问题老师，合同印花税直接缴纳，不计提可以吗？还是需要补计提呢？

冉老师 解答

2020-03-28 14:34

你好，是的，实际缴纳时做账，不需要计提
借：税金及附加
贷：银行存款