请问11月因为做错了多交了4000的增值税，放在1月留抵退税，请问11月和1月的会计分录要如何做？

橙小鱼 追问

2020-03-28 11:10

能具体教一下11月和1月怎么做分录和结转吗？我感觉我要被绕晕了，谢谢老师

辜老师 解答

2020-03-28 11:12

你是小规模纳税人还是一般纳税人，为什么产生了多交增值税

橙小鱼 追问

2020-03-28 11:18

我们是一般纳税人，之前因为税局没有把我们6个点服务费的税加入系统，导致我开了票报不了税，交的税也进入了销售产品的增值税中。后面税局改好了我们就又交了服务费的税金，于是就有这4000的销售产品的增值税需要留抵

辜老师 解答

2020-03-28 11:40

你当时是怎么账务处理的

橙小鱼 追问

2020-03-28 11:49

老师，我讲错了，是12月多交了
12月 
借 应交税费-应交增值税-已交税金 4000
贷 库存现金 4000
然后发现1月份的数据对不上，是不是我12月要做一个增值税结转？
然后多交的附加税就完全不知道怎么处理了。我12月的账薄我还没有装订，所以想直接改成正确的。

辜老师 解答

2020-03-28 11:52

你多交的增值税，就形成了应交税费-应交增值税-已交税金借方余额，下次需要缴纳增值税的时候，直接抵减这个借方余额就可以了