工程开工前，需要像社保交一笔社会保险金100万，工程结束后社保会返还90万，这笔账应该记

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 12:01

如果这笔款是甲方交100万，社保退回给乙方90万抵工程款，这样的话咋记。。借：银存  贷：营业外收入？？

许老师 解答

2020-03-28 12:05

你现在，是为甲方还是乙方做账呢？会计主体，要明确一下

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 12:06

乙方做账

许老师 解答

2020-03-28 12:08

这样的话，甲方交100万元，与你没关系了。    至于90万元，转到乙方，抵消工程款，则
借：银行存款    90    贷：应收账款   90

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 12:57

那这90万不属于收入嘛？怎么平这个应收账款

许老师 解答

2020-03-28 13:43

你们在施工的过程中，是要确认应收账款的呀
借：应收账款    贷：工程结算

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 13:46

。。没设工程结算科目，开票确认收入

许老师 解答

2020-03-28 13:48

这样的话，借：应收账款    贷：主营业务收入    应交税费       也是有应收的呀

壮观的纸鹤 追问

2020-03-28 13:49

好，谢谢老师

许老师 解答

2020-03-28 13:51

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢