APP下载
静出智慧
于2020-03-28 12:23 发布 2536次浏览
郭老师
职称: 初级会计师
2020-03-28 12:24
你们怎么做的税种认定有单独的安装安装是建筑服务9%
静出智慧 追问
2020-03-28 12:42
我是新来公司的会计,我看到他们的发票是建筑服务-劳务费 9个点,请问,什么情况是13个点,什么情况9个点,税局如何认定的,谢谢
郭老师 解答
建筑服务9销售普通货物13销售初级农产品9这个看增值税税率
2020-03-28 12:43
销售空调和安装不都是同时进行的吗,不应该按混合销售吗
2020-03-28 12:44
你说的税率我知道,关键是针对销售空调并提供安装业务,是同时进行的,怎么能分开计算的呢
2020-03-28 12:59
属于混合销售应该从高的也有特殊情况的根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第四十条的规定:一项销售行为如果既涉及货物又涉及非应税劳务,为混合销售行为。从事货物的生产、批发或零售的企业、企业性单位及个体经营者的混合销售行为,视为销售货物,应当征收增值税;其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税。 因此,若您司销售空调的同时提供安装和调试,属于混合销售行为,如果您司是从事货物的生产、批发或零售的企业,视为销售货物,税率应按17%征收。如果您司不是从事货物的生产、批发或零售的企业,视为销售服务,税率应按11%征收。这个税率是之前的税率
2020-03-28 16:12
“其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税。”是说,不是从事生产批发零售的个人不按销售货物计征增值税,按照销售服务征税,即9%缴纳增值税,虽然属于非应税劳务,但也要缴纳增值税呀,为啥说不征收增值税呢
2020-03-28 16:30
请举例什么是“其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税。”谢谢。不按13%销售货物的来交就要按9%销售服务来交,何为不征收增值税?
2020-03-28 17:14
营改增之前安装缴纳营业税
2020-03-28 20:53
“其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税。这句话没有明白,除了销售货物就是销售服务,按9个点缴纳的也是增值税,怎么说不征收增值税呢,谢谢,36号问也是营改增之后的
2020-03-28 20:56
其他单位和个人的混合销售行为,视为销售非应税劳务,不征收增值税建筑属于营改增,之前缴纳营业税的
2020-03-28 21:03
不是应税劳务但是应税服务,为啥叫不征收增值税呢?问的是这个,谢谢
2020-03-28 21:05
说的是营改增之前,缴纳营业税
这个文件是36号文,这也是营改增之后的文件,不属于营业税范围吧?
他没有说安装不交增值税,是为了区分,税率用的
2020-03-28 21:09
还是迷,也就是说,如果主营是销售货物同时也有安装服务那么就可以按照13%开具发票(货物+服务);也可以分别开具发票按照13%开具销售货物发票,按照9%开具建筑服务,劳务费,是这样吗
2020-03-28 21:10
主营销售货物的13%你的主营是安装的,营改增企业9
2020-03-28 21:12
我们主营是销售和批发空调同时提供安装,安装不是主营,那么是不是只能按13%开具发票,不能开9%,谢谢
2020-03-28 21:14
你好,是的,
2020-03-28 21:16
总结:我们是零售和批发的企业虽然有安装业务,也要按照13%开发票。如果我们是单独做安装业务的,没有销售,就要按照9%开具发票,是这样理解吗
2020-03-28 21:20
忘记哪个文件了,说是:一般纳税人销售外购设备同时提供安装服务的可以选择兼营按13%和9%计算增值税,也可以按混合销售13%缴纳增值税,选择按兼营纳税的安装服务可以用简易计税3%来纳税,怎么理解呢,谢谢
2020-03-28 21:26
案例1 销售外购空调并安装我公司属于空调经销商,为增值税一般纳税人,2017年10月份销售外购空调不含税收入200万元,并提供安装服务取得不含税收入20万元,是否属于混合销售?专家回复:属于混合销售,一律按照17%缴纳增值税,开具17%税率的增值税发票。案例2 销售自产空调并安装我公司属于空调生产厂家,为增值税一般纳税人,2017年10月份销售自产空调不含税收入200万元,并提供安装服务取得不含税收入20万元,是否属于混合销售?专家回复:不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。也就是销售空调按照17%缴纳增值税,安装服务若是一般计税按照11%缴纳增值税,若是简易计税按照3%征收率缴纳增值税。若是未分别核算销售额的,一律按照17%缴纳增值税。
2020-03-28 21:27
具体的可以问下你税务局的
微信里点“发现”,扫一下
二维码便可将本文分享至朋友圈。
郭老师 | 官方答疑老师
职称:初级会计师
★ 4.99 解题: 689883 个
应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)
静出智慧 追问
2020-03-28 12:42
郭老师 解答
2020-03-28 12:42
静出智慧 追问
2020-03-28 12:43
静出智慧 追问
2020-03-28 12:44
郭老师 解答
2020-03-28 12:59
静出智慧 追问
2020-03-28 16:12
静出智慧 追问
2020-03-28 16:30
郭老师 解答
2020-03-28 17:14
静出智慧 追问
2020-03-28 20:53
郭老师 解答
2020-03-28 20:56
静出智慧 追问
2020-03-28 21:03
郭老师 解答
2020-03-28 21:05
静出智慧 追问
2020-03-28 21:05
郭老师 解答
2020-03-28 21:05
静出智慧 追问
2020-03-28 21:09
郭老师 解答
2020-03-28 21:10
静出智慧 追问
2020-03-28 21:12
郭老师 解答
2020-03-28 21:14
静出智慧 追问
2020-03-28 21:16
郭老师 解答
2020-03-28 21:16
静出智慧 追问
2020-03-28 21:20
郭老师 解答
2020-03-28 21:26
郭老师 解答
2020-03-28 21:27