老师，我这边是一个培训学校，2019年12月开的培训费是2020年的费用，发票已开具，现在年报的因为疫情2020年还未培训，费用未发生，年报的时候，开的发票收入已确认，成本还未发生，怎么处理

何江何老师 解答

2020-03-28 13:42

如果是这样，你可以加一些其他的东西确认为费用，或者是说将收入做一部分冲回做成预收账款。比如你们公司的折旧员工的工资房租，这些都是成本费用。

????粘粘???? 追问

2020-03-28 13:44

发票已经开具，怎么做冲回？培训期间的费用还未发生，房租是免费的，主要成本就是学生的食宿，像这种，目前怎么处理

何江何老师 解答

2020-03-28 13:49

你将原来确认的收入，这一笔红字再讲收入的钱做成预收账款，就是说将收入转入预收账款，本期不确认收入。

????粘粘???? 追问

2020-03-28 13:58

那笔收入是2019年12月的，现在牵扯年报、不知道怎么处理

何江何老师 解答

2020-03-28 14:24

如果是这样，你在今年分红相当于是今年把去年的账红而已，没有问题的。