我们是建筑企业承包人，我们给业主前期多开票了，后期业主说不用开票了，直接给我们打钱，工程款收到应该咋记账

杜Uknow 追问

2020-03-28 15:58

借，应收账款，
      预收账款
      银行存款
贷，主营业务收入
       销项税

meizi老师 解答

2020-03-28 16:01

你好  那你现在收到了 做借银行存款贷应收账款 。 你之前就是挂的多开票的金额一起的 是吗

杜Uknow 追问

2020-03-28 16:02

啥意思，不懂

meizi老师 解答

2020-03-28 16:03

我的意思 是你不是之前多开票了吗  比如本来开10元 你开了15元  那你之前做分录是做的10元还是15元的分录

杜Uknow 追问

2020-03-28 16:04

分别讲下吧，老师

杜Uknow 追问

2020-03-28 16:04

之前不是我做的

meizi老师 解答

2020-03-28 16:06

你好  1.比如你10元的话  那你就做的10元 现在实际发生了15元 那你就要补做5元的收入     借应收账款5贷主营业务收入 应交税费  借银行存款5贷应收账款5   2. 如果是15元的话  你就要之前多缴纳增值税       现在做  借应收账款贷主营业务收入   借银行存款贷应收账款即可

杜Uknow 追问

2020-03-28 16:14

好难啊

meizi老师 解答

2020-03-28 16:16

你好 你就去看看你之前做的多少对应的做就行了。 其实就是 你之前一次性开票开多了现在不开   那么你收入是一定  只是现在补做收入    收款就行了

杜Uknow 追问

2020-03-28 16:16

我不开票，也得借应收，贷主营业务收入？

meizi老师 解答

2020-03-28 16:17

你好 嗯 是的   因为这是你收入 。 你看看之前只做了10元的话 你就要做  借应收，贷主营业务收入  借银行存款 贷应收账款     税是之前一次性就缴纳了