到年度汇算清缴时。招待费该怎么提出来？公司去年营业。目前是亏损的

未来 追问

2020-03-28 20:26

比如我的企业所得税是-5000。然后我的招待费是10000元。那我差额调整部分该怎么做？我在报表上填企业所得税是多少？

许老师 解答

2020-03-28 20:28

你的营收是多少？要计算一下的

未来 追问

2020-03-28 20:31

比如我接一个项目的营收是180万

未来 追问

2020-03-28 20:33

那我的招待费要调增4000块是吧？

未来 追问

2020-03-28 20:34

会计分录怎么写？

许老师 解答

2020-03-28 20:35

180*5%。=0.9万元        1*60%=0.6万元       取较低者  为0.6万元      差额的话   是0.4万元，也就是4000元
你上面说的-5000元，是会计利润吧     这样的话    应纳税所得额    就是-1000元    所得税的话   还是不用交的     不过   以后年度盈利弥补亏损，只能弥补1000元，而不是5000元的哦

未来 追问

2020-03-28 20:38

懂了谢谢。那会计分录怎么做

许老师 解答

2020-03-28 21:19

不客气。这个的话，是不用做会计分录的。会计利润，还是-5000元。
而调增的4000元，是会计和税法的差异。只要在所得税申报表里有所反应，就可以啦。
如果对回答满勤，请五星好评，谢谢