老师:本月销项税12500元进项13500元。进项勾选时10500元，剩下3000元没有勾选。问:剩下来勾选的进项如何记帐。求会计分录

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2020-03-28 22:25

你好，没勾选认证的放入进项税（待抵扣），勾选认证后在转入应交税费-应交增值税（进项税）

华女追问

2020-03-28 22:26

有详细会计分录？

冉老师解答

2020-03-28 22:32

借：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）
贷：应交税费_应交增值税（进项税
剩下认证勾选后
借：应交税费_应交增值税（进项税）
贷：应交税费_应交增值税（待抵扣进项税）

华女追问

2020-03-28 22:43

收到进货单时如何做分录呢？
借:库存商品应
借:应交税金一应交增值税(待抵扣进项税) 3000
贷:应付账款

借:库存商品应
借:应交税金一应交增值税(进项税)10500
贷:应付账款
对吗？

冉老师解答

2020-03-28 22:50

你好，是的，进项税放10500，待抵扣3000

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