上年的收入已收款记入内账了，没开票没记入外账，现在要开票了，外账怎么做

康乃馨 追问

2020-03-29 07:21

原来已经收款，现在做收入怎么做分录

钟存老师 解答

2020-03-29 09:19

那就借预收账款贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税销项税额。

康乃馨 追问

2020-03-29 11:52

原来内账直接借银行贷主营业务收入了，外账没做，现在开了票，外账做借预收，那预收账款怎么冲销呢

钟存老师 解答

2020-03-29 11:54

你外账没做银行存款？那银行存款账面和银行账户怎么对得上？

康乃馨 追问

2020-03-29 12:05

不是内账做借库存现金，外账没做

钟存老师 解答

2020-03-29 12:17

啊，如果你不走预收账款过度的话，你内账做收入的时候直接借库存现金。

康乃馨 追问

2020-03-29 12:23

现在开了票，外账怎么做呢

钟存老师 解答

2020-03-29 13:54

借库存现金，贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额

康乃馨 追问

2020-03-29 14:28

这个库存现金就不用对账了是吗？

钟存老师 解答

2020-03-29 14:33

你不是内账计入库存现金了嘛？没收到现金你库存现金借方做什么？