老师好，符合居民企业之间的红利权益性投资收益，预交企业所得税时可以免税申报对哇

行っている 追问

2020-03-29 11:23

对方公司，不是上市企业，就是居民高企

行っている 追问

2020-03-29 11:24

这样也可以填写在免税栏次吗

行っている 追问

2020-03-29 11:25

可以填写在A201010预缴表第三行对哇

许老师 解答

2020-03-29 11:28

可以的。居民企业间的分红，都是免税的哈

行っている 追问

2020-03-29 11:46

我们这个是这样的，我们公司投资给对方公司，然后亏损了，投资款不要了，然后把投资股份卖给了投资公司的其他股东，其他股东给我公司付的钱，这个免税吗，

行っている 追问

2020-03-29 11:46

可以填写在减免税栏次吗

许老师 解答

2020-03-29 13:02

这个呀，属于股权转让。只要是，转让的价格，低于你们的投资款，是不用交税的哦

行っている 追问

2020-03-29 13:03

那我收到对方股东给的钱，季度预交时，可以填写到减免那一栏的，

许老师 解答

2020-03-29 13:06

这个呀，不存在减免的问题。因为你们在会计核算上，本身就是亏损的。而税法的话，也是认同亏损的。会计税法，是一致的哦。
借：银行存款     投资收益    贷：长期股权投资

行っている 追问

2020-03-29 13:11

投资50万，全部宣告亏损，而且宣告不要收回，

行っている 追问

2020-03-29 13:13

你这个分录我看不懂哈

行っている 追问

2020-03-29 13:15

唯一的收入就少，把当时60%的股份各1W卖给了两个股东

许老师 解答

2020-03-29 13:47

你这个的话，就是股权转让啊。
借：银行存款    2     投资收益   48    贷：长期股权投资   50    （终止确认长投哦）
体现了，你们亏损48万元的

行っている 追问

2020-03-29 13:50

那申报表怎么填写，对我们公司来说，这个算红利吗

行っている 追问

2020-03-29 13:51

这样一来，好像收到两万，也是亏损了48万，没有红利可言

许老师 解答

2020-03-29 13:54

这个的话，不是红利的。申报表的时候，不用特别处理。因为这个，会计上确认亏损48万元，税法也认可亏损48万元。所以，不属于纳税调整项目的哈

行っている 追问

2020-03-29 13:54

感谢老师，耐心指导

许老师 解答

2020-03-29 13:56

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢