小规模，又开普通发票，又开专用发票，怎么交税？谢谢老师

陈老师

职称：中级会计师

2020-03-29 11:44

开具的专用发票是需要纳税的。

比如说本季度我开了普票26万，开了专票3万，总共没超过30万，我要怎么申报税呢？

在代开发票填写代开专用发票不含税金额，第一行填写代开发票不含税金额
然后把普通发票不含税金额填写在小微企业免税销售额（公司类型填写）或者未达起征点销售额（个体户类型填写）栏次

阿依舍追问

2020-03-29 11:54

总共超过30万呢，专票15万，普通20万

陈老师解答

2020-03-29 11:57

免30万中包括代开增值税专票。
你这种情况要全额计算缴纳税金

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