小微企业业务员跑的业务 会有回扣费给对方企业 这笔费用该如何做账呢

???? 追问

2020-03-29 14:43

那就是取出现金给业务员？可是没有发票怎么办

文文老师 解答

2020-03-29 14:44

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

???? 追问

2020-03-29 14:47

可是这笔款是直接从单位账户转入业务员账户的，也可以作为销售业务吗？后期如果慢慢找到一部分的发票呢？可能时间不确定，这怎么做呢？

文文老师 解答

2020-03-29 14:49

借：其他应收款  贷：银行存款 
后期根据发票来冲其他应收款

???? 追问

2020-03-29 14:51

那这笔是不是要他写张借款单，这笔其他应收款就当是他个人借款了？

文文老师 解答

2020-03-29 14:53

是的，可以这样来操作

???? 追问

2020-03-29 16:04

借款金额过大 也没关系吗 一直挂在其他应收？挂几年有规定吗?

文文老师 解答

2020-03-29 16:12

借款金额过大，没关系
最好年底时清掉

???? 追问

2020-03-29 16:18

可是年底清不完 找不到票 要挂几年可以吗

文文老师 解答

2020-03-30 10:09

存在风险：可能要按分红或工资所得缴个税

???? 追问

2020-03-30 10:28

若按工资所得缴个税是怎么计算呢 这笔借款 例如17年借款 现在20年还清 还会涉及这些风险吗？

文文老师 解答

2020-03-30 10:31

那就要看税局的处理了。

???? 追问

2020-03-30 10:41

用现金正好的金额还款 发了年终奖 
借 现金 贷 其他应收款  
发奖金 
借 应付职工薪酬-奖金 贷 应交税费 现金
这样有问题吗？

文文老师 解答

2020-03-30 10:44

这样处理，没有问题

???? 追问

2020-03-30 10:48

例如年终奖金额10000 银行存款划走个税80 发到员工手里是9920， 还款现金金额是9920 这样可以吗

文文老师 解答

2020-03-30 10:52

可以的，年终奖发现金是可以的

???? 追问

2020-03-30 12:49

存在风险：可能要按分红或工资所得缴个税   若按工资所得缴个税是怎么计算呢